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市审计局:充分运用“大数据”,助推审计全覆盖

时间: 2017年7月20日(星期四)10:00-11:00

地点: 池州新闻综合广播直播间

邀请嘉宾: 市审计局党组书记、局长 徐友华

访谈简介:     伴随着三十多年审计工作的不断实践,我国各级审计机关不断扩大审计范围、深化审计监督领域、创新审计监督组织模式和技术方法,初步具备了全面审计、全覆盖监督的制度条件和实践经验。同时,大数据正以前所未有的速度颠覆和重塑着人们探索世界的思维模式和方法,引起了社会经济各领域的深刻变革,也引发了我们审计人对大数据背景下审计工作发展变化的思考。审计监督全覆盖是当前建设更高水平监督的新需求,随着全覆盖审计的纵深推进,海量数据获取、存储与处理方法与技术的飞速发展,已经来临的大数据时代对审计工作带来了机遇和挑战,影响到审计的每个领域。
    本期在线访谈,我们将围绕“充分运用‘大数据’,助推审计全覆盖”这一主题与广大听众、网民在线交流、探讨。

部门简介

市审计局部门简介 贯彻执行国家、省审计方针政策和法律法规,参与起草审计、财政经济方面的规范性文件草案,提出相关政策建议;负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障全市经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

本期在线访谈共收到网友提问8个,现场回复7条,现场回复率87.5%;接到听众打进热线2条,全部现场回复,现场回复率100%;访谈结束后,市审计局和市政府网站积极对接,网友提问已全部回复,回复率100%。

文字直播

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结束语     【主持人】一个小时的时间很快就结束了,我们今天的访谈到此结束。感谢大家的参与,也感谢徐局长的耐心解答!
    【徐友华】谢谢主持人,谢谢广大网友听众的热情参与并提出宝贵意见。由于时间有限,并限于水平,还有很多问题未答复,访谈结束后,我们将集中进行收集整理汇总,在政府网站进行回复。也欢迎社会各界及热心网友通过网站、电话等渠道给我们留言,我们会认真办理。谢谢大家!。
    【主持人】谢谢徐局长,谢谢各位网友听众,我们下期再见!
提问 1【yuxm】您能给我们介绍一下,如何实现大数据审计吗? [10:09:15]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 (一)提高大数据管理的全民认识。随着互联网技术的发展,大数据早已融入在我们的生活中。商业智能、咨询与服务、通信行业、金融行业等都已结合了大数据技术。大数据管理意识可以提高自身的竞争性,做出最客观的决策。提高大数据管理的全民认识,让人们拥有“大数据”思维,可以有效推动大数据技术的发展和相关应用的研发和推广。
(二)确立大数据发展规划。一是完善基础建设。实施资金活动计算机管理,杜绝现金支付及往来,实行系统内计算机联网。二是健全网络构架。建立计算机分级管理平台,建立与外部网络管理接口,强化大数据运营管理。三是制定大数据发展规划。制定以政府资金管理活动为先导,事业单位、国有企业、上市公司随后跟进,一般企业及普通公民全部加入的大数据管理规划。
(三)建立大数据运营及管理相配套的法律法规。一是建立大数据运营管理法规。法律应规定哪些企业应将财务数据分享至中央数据库,应采取怎样的手段保证其强制实行;数据库的设计和维护如何具体落实;二是建立分级管理及保密法律制度。法律应严格规定对审计人员等特殊身份人员的数据使用授权机制,以及相关人员对数据保密的具体办法。三是建立监督、保障体系。为保证大数据运营和保密制度的顺利进行,还需建立监督、保障体系。制定相关的监管方法和惩罚措施。
(四)建立大数据审计分析平台。根据大数据特性,开发适应审计的大数据分析平台,将大量现场审计手段变更为主要实行网上计算机实时审计。审计人员主要从事网上审计分析及特殊项目审计,审计同时可与国家政权机关及政府有关部门实时分享审计成果。 10:15:47
提问 2【klux】开展大数据审计可带来哪些好处? [10:14:03]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 (一)实现政府资金使用全过程监督。借助计算机网络技术、应用软件技术,构建政府资金过程监管、全面监管、及时预警、辅助决策功能的信息平台,通过构建的新型电子监管信息平台,实现从政府资金的预算开始,到资金的申报、资金分配过程、资金支付过程、资金具体支付对象、资金使用效益、资金使用与预算及国家政策的差距等进行全面监督,构建政府资金走向哪里,监督紧跟到哪里;政府支出到哪里,审计跟踪到哪里的新型监管平台。通过可能问题的预警指标设置和执行,对监督中的问题进行事中挖掘和警示,为政府资金的科学管理、及时发现问题、合理调配资金提供决策支持依据。
(二)实现“预算跟踪+联网核查”审计模式。通过数字化审计云的建设,要实现了审计模式的三个转变:由单一的事后审计转变为事后与事中审计相结合;由单一的静态审计转变为静态与动态审计相结合;由单一的现场审计转变为现场与远程审计相结合;通过这样的资金全过程监督,实现了资金从预算源头到决算结果的全过程跟踪,并且借助信息网络技术,实现了信息自动化采集和远程操作,构建了“预算跟踪+联网核查”审计工作和管理模式的新创举。
(三)要提高审计机关工作效率和效果。通过数字化审计云建设,要实现对被审计对象自动的远程网络数据采集、智能预警、智能分析,自动化形成审计线索,一方面,实现了对被审计对象的全面核查;另一方面,借助计算机技术实现了审计重点自动筛选;同时,通过预警指标和分析模型的不断完善,能够促成审计疑点的过程化发现。从而提高了审计机关的工作效率,降低了审计风险,优化了审计成效。
(四)为领导决策提供支持。数字化审计云可以通过图形展示、综合查询、统计报表等多种手段,使各级领导可以及时、准确地获取决策、管理和评价所需要的支持信息,实时掌控全部政府性资金的整体情况,及时了解资金运行中可能会出现的疑点线索。
目前,审计机关在开展审计工作过程中,面临着审计项目巨型化、审计方式多样化、审计数据海量化和审计对象复杂化等问题。通过数字化审计云的建设,不仅可以解决审计人员面临的这些技术难题,还可以增审计工作的宏观性、建设性、主动性和时效性,充分发挥审计“免疫系统”的作用,更好地完成国家治理所赋予的监督系统的职责。
10:16:07
提问 3【留白】审计监督全覆盖的内容和实现全覆盖的难点有哪些? [10:15:55]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 2014年10月,国务院印发《关于加强审计工作的意见》([国发〔2014〕48号]),在“指导思想”中明确提出了“对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况,以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计,实现审计监督全覆盖,促进国家治理现代化和国民经济健康发展。”根据这个要求,这次将政策措施落实情况纳入审计范围,同时继续重申对"公共资金、国有资产、国有资源”进行全面覆盖,再加上领导干部经济责任审计,极大地拓展了传统的审计范围,审计的目标从纠错查弊上升到参与政府决策和国家治理层面。如此一来,审计全覆盖就不再是简单面的拓展问题,涉及到广度和深度的均衡、数量和质量的综合、重点和常规的考量,审计成效的展现形式、审计整改层次等一系列问题。
就目前的情况而言,审计资源相对不足,要实现审计监督全覆盖面临着多种问题:一是现有的审计力量整体性不足,一线审计人员数量有限,审计人员知识经验有限,但被审计对象行业跨度大,数量多,且各单位业务千差万别,要实现全面的审计监督较为困难。二是当前审计仍以传统查账审计为主,审计角度受限,对宏观层次的关注不足,影响审计的深度和审计目标的实现。三是审计资源紧缺,工作效率和工作质量得不到保证。四是审计经验知识库和专业人才库尚未建立起来,审计监督全覆盖的目标对于具体政策和业务的分析能力要求较高,审计人员难以在有效期限内高质量完成审计任务。 10:23:10
提问 4【feihu】大数据下审计方法有哪些特点? [10:19:10]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 大数据下的审计主要是指审计人员利用大数据资源,通过大数据方法,找到大数据与被审计单位的联系,验证其经济活动的合法合规性。具有以下特点:
(一)所有数据都将成为被分析的对象。即使面对大量的样本,也不再使用抽样的方法,降低了审计风险,提高了审计结果的准确性。
(二)充分利用外部数据。大数据为被审计单位获取和利用外部数据创造了条件,可以解决传统审计难以获取、利用外部数据的固有弊端。利用外部数据可以从更多的视角发现可能出现的问题,提高审计效率和准确性。
(三)不需要函证。大数据下环境,审计人员通过权限可以获取被审计单位的往来单位和往来银行的相关数据。直接通过原始数据便可完成审计工作,不需要通过函证来证实被审计单位的相关经济活动是否真实完整。减少被审计单位与第三方单位舞弊的可能性,也节约了时间和人力物力。
(四)不受时间地点限制。大数据下的审计工作主要在互联网上进行,审计人员通过权限获取相应的数据,并对其进行分析,得出结论。由于大部分证据都存储在网络数据库中,审计人员不需要在被审计单位工作,也不用固定工作时间。只需一台计算机和网络环境,便可进行工作,增加了审计的灵活性,提高了效率。
10:24:14
提问 5【池州散人】如何利用大数据及其有效的分析手段助推审计全覆盖? [10:24:00]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 一是审计(广度)的拓展,如实施主题审计、政策执行审计、审计专项调查等项目,通过主题数据的提前采集和分析,可以从大范围和横向层面进行审计思路验证和重点确认,比如三公经费、政府采购、预算执行等公共财政行为的多单位同步审计、批量审计,通过同一审计事项的多单位、多对象的全面覆盖分析,有效提高审计层次,从总体上把握审计重点,有利于全面开展审计覆盖。当然,全覆盖虽然是面上的要求,但是面的拓广不是广种薄收,面面俱到,覆盖面的突破应伴随重点的精确选取和具体事项的针对性实施,大数据分析和利用正是实现点面结合、突出重点的关键。
二是审计纵向(深度)的拓展,审计监督全覆盖既要讲广度,又要有具体审计事项的深度,在具有纵深信息流项目的实施方面,比如专项资金流、政策落实延伸、时间前后节点的拓展和具体事项深度跟踪等项目,数据流就是信息流的具体体现,通过采集分析项目生命周期内全过程数据的流程和控制节点,可以从纵向深入开展审计事项的核查,带着具体问题和疑点去落实,提高了项目实施的成效,保障了财政资金、政策法规、国有资产资源能够有始有终,有效利用和落实到位。
三是审计效率的提升,包括时间节省、精度提高、质量提升。通过审计关口前移,对外部关联数据引入、不同业务系统数据对比、审计模型和审计预警等手段的运用,大数据提前展现了审计所需的范围、疑点和问题,随着审计重点的精准确立和事后审计向事中审计乃至事前审计拓展,审计监督的作用得到有效发挥,审计现场的工作方式方法也逐步做到有的放矢,通过精准打击提高了审计资源的利用效率,审计质量提升的同时,节省的审计时间和审计资源也为开展审计全覆盖提供了有利的支撑。 10:28:46
提问 6【uuuv】大数据在审计监督全覆盖应用的必要性 [10:32:44]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 大数据的专业化处理往往借助计算机分析技术,具有信息量大,分析计算效率高的特点。挑战在于,如今很多被审计单位提供的数据量,不仅包含最基层的微观数据,而且包含反映整体的宏观数据,组成越来越庞大复杂的海量数据,审计工作如果不顺势而为、与时俱进地开展大数据分析,将寸步难行;机遇在于,这些海量数据可以极大地扩展我们的审计视野和监督深度,使审计全覆盖在广度和深度上取得突破性跨越性的提升成为可能。
由于大数据分析放弃了传统审计方式对因果关系的渴求,转而关注相关关系,使得大数据像具有生命力一样,获得类似于人脑的智能,甚至智慧。其使用的多维概念和表现模式也更符合人的思维习惯,大数据分析可以回答审计人员原先根本没有想过的问题,它是在对数据全面而深刻认识的基础上,对数据内在和本质的高度抽象与概括,可有效促进审计人员拓宽思路,创新审计方法,获取新知识,审计人员可以将审计的经验和新方法通过语句固化,通过与其他审计人员,计算机人才交流,有效提高了自身业务水平和知识水平,为适应信息化时代的审计工作打下了坚实的基础。通过在审计人员中掀起的“头脑风暴”,能有效突破了资源库和“人才库”的建设瓶颈。尤其是借助大数据分析方法和平台在提高审计工作效率的前提下,节约更多的审计时间的力量,为审计全覆盖奠定了充分的资源基础。在审计监督全覆盖的发展趋势下,大数据在审计分析应用的必要性显得更加突出。 10:43:20
提问 7【麦琪】近年来审计信息化工作的实践是否体现了大数据运用? [10:44:16]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 审计是跟数据和账本打交道的工作,前几年全国各审计机关加快审计信息化建设步伐,建立了国家“金审工程”,一期和二期工程的实施和全国范围内的推广已经取得了一定的成绩,在运用AO或者其他通用审计工具进行具体项目的数据分析方面成绩突出,在很多行业和项目层面上都积累了很多计算机审计经验。审计数据采集、分析成为各级审计机关提高审计效率,保证审计质量的重要手段。审计署几年来探索运用大数据技术的途径,在全国审计系统推广“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式,有效提高了审计质量和效率,正是对审计全覆盖提效增速的有益实践。 10:53:09
提问 8【江南】大数据审计在推进审计监督全覆盖,提高审计工作效率发挥着极其重要的作用。为此,;国家和省市也相继出台了一系列政策文件。前不久,市委、市政府也印发了《关于坚持审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》。请问徐局长,我市在推进大数据为核心的审计信息化建设方面有哪些措施?主要内容有哪些?谢谢! [10:50:32]
【市审计局党组书记、局长 徐友华】 按照边建边用、突出应用的原则,通过多方争取,池州审计数据中心、审计数据分析平台等项目已纳入2017年度市政府投资计划,项目建设已完成国产化升级改造、硬件采购,现已进入软件采购评审阶段,计划在9月底前完成全面部署。通过不断完善预警指标和分析模型,逐步形成审计疑点,再进一步开展审计工作,从而提高了审计机关的工作效率,优化了审计成效。并为有效发挥审计保障国家经济社会“免疫系统”功能和实现“预算跟踪+联网核查”模式提供信息技术和方式的支持。
池州市审计数据中心主要内容为: 建设包括数据采集、数据管理、数据共享、数据交换、信息资源目录等功能的池州市审计数据中心,实现审计所涉及数据的统一存储、统一管理。并按照审计署审计数据规划和省厅电子数据管理办法要求,并结合池州市数据使用需求,建设财政全覆盖审计数据库、部门预算执行审计数据库、社保审计数据库、医院医疗审计数据库和地税审计数据库。
池州审计数据分析平台主要内容为:建设满足行业审计数据分析的审计分析平台,包括数据采集转换、实时预警与预警数据管理、模型构建与分析展现、疑点管理、专题报告管理、协同管理、权限管理等功能。提供开展审计分析应用的功能集合,包含行业审计所需的方法模型创建、分析、结果展现及系统交互等应用均通过该平台功能组合实现。并根据审计署、省审计厅关于审计全覆盖工作要求,按照审计署审计方法体系规划,并结合池州市审计局财政、部门预算执行、社保、医院医疗和地税审计实际业务需求,建设财政性资金审计全覆盖应用(含部门预算执行审计)、社会保险全覆盖审计应用(社保五险)、地税审计应用和指定医院医疗审计应用,为审计人员开展财政、社保、地税和医院医疗审计数据分析提供必要的抓手。
11:59:28
欢迎词     【主持人】各位网友,各位听众,大家好!欢迎大家关注《在线访谈》栏目,本栏目将在市政府网站和池州新闻综合广播同步直播。您可以通过以下方式参与到我们的节目中:
    1、网友参与方式:“在线访谈”开始后,提问通道打开,点击池州市政府网站漂浮广告,进入“在线访谈”页面,页面最下方有几个文本框,在“您的姓名”一栏中,填写网名(可随意填写),在“您想说的话”一栏中输入您想要提出的问题,输入验证码之后,点击下方“提交”即可。
    2、拨打直播间热线:0566——2317981、2317924、2317925
    3、微信:在微信订阅号一栏搜索“池州新锐981”关注我们,即可留言。
    【主持人】今天来到我们在线访谈直播间的嘉宾是市审计局局党组书记、局长徐友华同志,他将就“充分运用’大数据’助推审计全覆盖”这个主题,与广大听众、网友在线探讨交流,下面我们请徐局长向网友们问好!
    【徐友华】主持人好,各位网友、听众朋友们,大家上午好!
    很高兴参加今天的“在线访谈”活动,通过网络广播和大家一起交流池州市审计局有关工作。首先,我代表市审计局广大干部职工,向一直以来关心、支持我们审计工作的社会各界朋友、广大市民和网友听众,表示衷心的感谢!向为我们提供这次交流机会的池州政府网和池州新闻综合广播表示衷心的感谢!
    【主持人】谢谢徐局长,今天我们访谈的主题是“充分运用’大数据’助推审计全覆盖”。现在,很多人都在谈论大数据。他们认为大数据其实就是指数据的规模大,收集数据的速度快,分析数据会更容易。这种说法对吗?我们想请徐局长为我们解答一下什么是大数据。
    【徐友华】好的。
    研究机构对“大数据”给出了这样的定义:“大数据”是需要新处理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。大数据有四个显著的特点:第一,数据体量巨大。从TB级别,跃升到PB级别。第二,数据类型繁多。网络日志、视频、图片、地理位置信息等等都是我们需要分析的数据类型。第三,价值密度低。以视频为例,连续不间断监控过程中,可能有用的数据仅仅有一两秒。第四,处理速度快,1秒定律。一般要在秒级时间范围内给出分析结果,时间太长就失去价值了。其中最后这点和传统的数据挖掘技术有着本质的不同和提高。
    在我国,各个行业领域也正积极探索对大数据的分析和利用。如公安部门通过对海量行车数据进行挖掘分析,几秒内即可完成行车轨迹分析与预测,从而发现套牌车等违规问题;医疗卫生机构通过分析医院数据,判断流行病发展趋势等;面对大数据时代的海量数据,审计人员需要运用数据挖掘和智能分析及自动算法等计算机审计方法,对大数据进行专业化处理,深入分析数据,探索数据背后的价值,推动实现国家的良好治理,保证国家经济社会健康运行和科学发展,从而更好地保障人民的利益。在2014年12月召开的全国审计工作会议上,刘家义审计长就大数据应用提出“数据归集要全、数据分析要深、技术应用要新”的要求。
    【主持人】已经有网友开始提问了,请徐友华同志作答,也请各位网友和听众朋友继续踊跃提问。
非访谈时间,请于正式访谈时间内发言。
谢谢您的参与!
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